Landesbetrieb ZAF AMD Geschäftsbericht 2016

03 JAHRESABSCHLUSS Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden aufgrund der Anpassung des Kontenplans im Rahmen der Konzernberichterstattung auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen voll konsolidiert, nicht voll konsolidiert und Verbindlichkeiten gegenüber dem Kernhaushalt aufgeteilt. Auf eine Anpassung des Vorjahreswertes wurde verzichtet. Diese Verbindlichkeiten sind von 992.461,82 Euro zum 31.12.2015 auf insgesamt 286.231,41 Euro zum 31.12.2016 gesunken. Dieses resultiert im Wesentlichen aus den Ver- bindlichkeiten gegenüber dem Personalamt (Verwaltungsdienstleistungen) und gegenüber dem ZPD (Personalzahlungen für Dezember 2015), die im Berichtjahr beglichen wurden. Ansonsten beinhaltet dieser Posten die gegenüber den verbundenen Unternehmen innerhalb des Konzerns der FHH bestehenden Verbindlichkeiten, zum Beispiel im Rahmen der IT-Dienstleistungen von Dataport oder im Rahmen der originären Leistungserbringung (z. B. Leistungseinkäufe in der IT-Fortbildung bei Dataport). Der Bilanzposten Verbindlichkeiten aus zweckgebundenen Mitteln gegenüber verbundenen Unternehmen umfasst insgesamt 2.333.727,04 Euro und im Vergleich zum Vorjahr (2.020.494,18 Euro) um 313.232,86 Euro gestiegen. Die Erhöhung ist auf die erhaltenen, aber in geringerem Maße verbrauchten Zuschüsse im Nachwuchskräftebereich in Höhe von 142.340,03 Euro zurückzuführen, die in Folgejahren verwendet und daher unter den Verbindlich- keiten aus zweckgebundenen Mitteln ausgewiesen werden. Die nicht verbrauchten Zuschüsse für die Deckung des Defizits in den Bereichen der dezentralen Fortbildung (144.082,84 Euro) wurden ebenfalls für die in den Folgejahren erforderlichen Mehraufwendungen im Fortbil- dungsbereich (Gründung der Akademie für Führungskräfte) als zweckgebundene Verbindlich- keit erfasst. Die noch nicht zugewiesenen Investitionszuschüsse vom Personalamt in Höhe von 54.732,36 Euro (Zugang der Anlagegüter erst in 2017) werden ebenfalls unter diesem Posten abgebildet. Gegenläufig wirkt sich der anteilige Verbrauch der Mittel für Fortbildungsleistungen der Bezirke in Höhe von 27.922,37 Euro aus. Im Einzelnen setzt sich die Summe aus folgenden Positionen zusammen: Verbindlichkeiten aus zweckgebundenen Mitteln 31.12.2015 (in Euro) Auflösung Zuführung 31.12.2016 (in Euro) Mittel für Fortbildungsleistungen der Bezirke 72.361,53 27.922,37 0,00 44.439,16 NWK-Restbudget (Entgelt-/Bezügeanteil) für 2017 ff. 1.283.621,16 NWK-Restbudget (Versorgungsanteil) für 2017 ff. 329.833,85 Mittel für Fortbildungsleistungen für 2017 ff. 277.636,94 Zuschüsse Versorgungsanteil Mitarbeiter 2015 für 2017 ff. 57.040,70 0,00 0,00 0,00 0,00 105.112,78 1.388.733,94 3.7227,25 367.061,10 144.082,84 421.719,78 0,00 57.040,70 Investitionszuschüsse Gesamt 0,00 0,00 54.732,36 54.732,36 2.020.494,18 27.922,37 341.155,23 2.333.727,04 Landesbetrieb ZAF/AMD | 51

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