Landesbetrieb ZAF AMD Geschäftsbericht 2016

02 LAGEBERICHT Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des An- lagevermögens sind mit 158 Tsd. Euro gegen- über dem Planansatz um 21,5 % angestiegen. Ursächlich hierfür sind die in den Vorjahren und im Berichtsjahr getätigten Ersatz- und Ergänzungsinvestitionen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, die u. a. IT-Leistungen oder Öffentlichkeits- arbeit und Werbung (Marketing), Gebäude- reinigungs- und Gebäudebetriebskosten und periodenfremde Aufwendungen umfassen, liegen mit 2.987 Tsd. Euro um 33,7 % über dem ursprünglichen Planansatz von 2.234 Tsd. Euro (+753 Tsd. Euro). Ursächlich hierfür sind im Wesentlichen unvorhergesehene Rückstellungs- bildungen (526 Tsd. Euro) sowie Aufwendungen im Bereich IT-Dienstleistungen, die im Planungs- verfahren nur zu einem Anteil von 90 % veran- schlagt werden. Hinzu kommen auch ungeplante periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 26 Tsd. Euro. Kompensiert werden diese Mehraufwendungen zum Teil durch niedrigere Betriebskosten für die Gebäude. Aufwendungen aus Geschäftstätigkeit (Ma- terialaufwand) sind in Höhe von 4.681 Tsd. Euro angefallen (Planansatz: 3.718 Tsd. Euro). Für Impfstoffe/Medikamente wurden 293 Tsd. Euro mehr als im Plan veranschlagt aufge- wendet. Dies ist jedoch der Tatsache geschul- det, dass im Plan die Aufwendungen mit den Erträgen aus der Weiterberechnung der Impf- stoffe saldiert wurden. Die Aufwendungen für Dozentenleistungen stiegen um 136 Tsd. Euro gegenüber dem Planansatz. Auch für externe Dienstleistungen (Fortbildungsleistungen, Service-/Dienstleistungen) wurden 439 Tsd. Euro mehr als geplant ausgegeben. Das ist auf die erhöhte Durchführung von Veranstaltun- gen im Fortbildungsbereich und den damit zu- sammenhängenden Kosten zurückzuführen. Der Personalaufwand für die ZAF/AMD-Be- schäftigten liegt mit 7.661 Tsd. Euro über dem Ansatz des Wirtschaftsplanes von 7.503 Tsd. Euro (+158 Tsd. Euro). Die um 325 Tsd. Euro höheren Entgelte und Bezüge wurden durch die um 167 Tsd. Euro geringer ausge- fallenen sozialen Abgaben und Aufwendun- gen für Altersversorgung und Unterstützung sowie sonstige Personalaufwendungen (Aus- und Fortbildungskosten, Abrechnungskosten ZPD) teilweise kompensiert. Der Personalaufwand für die Nachwuchs- kräfte des ehemaligen mittleren und geho- benen allgemeinen Verwaltungsdienstes fällt mit 5.408 Tsd. Euro um 267 Tsd. Euro gerin- ger aus als veranschlagt. Die Beträge, die den erhaltenen Zuschuss im Nachwuchskräftebe- reich übersteigen (142 Tsd. Euro), werden als Verbindlichkeit aus zweckgebundenen Mitteln im Jahresabschluss ausgewiesen und ab 2017 ff. zur Deckung des Personalaufwands für die Nachwuchskräfte verwendet. Landesbetrieb ZAF/AMD | 29

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