Geschäftsbericht 2015

32 | Geschäftsbericht 2015 02 Anhang zum Jahresabschluss 2.2.3 Guthaben bei der Kasse.Hamburg und Guthaben bei Kreditinstituten Der hier ausgewiesene Betrag in Höhe von 4.580.928,52 Euro umfasst den Bestand auf den Geschäftskonten des Landesbetriebes ZAF/AMD bei der Kasse.Hamburg. Das Konto bei der Deutschen Bundesbank wird täglich per Cash-Concentration auf die Kasse der Finanzbehörde übertragen. 2.3 Rechnungsabgrenzungsposten Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen 48.049,50 Euro. Sie ergeben sich überwiegend aus Zahlungen im Zusammenhang mit der Rekrutierung von Nachwuchskräften (z. B. Zeitungsanzeigen, Messegebühren) sowie Abonne- ments und Jahresbeiträge, die erst in 2016 leistungsmäßig in Anspruch genommen werden. 2.4 Eigenkapital Das Eigenkapital stieg aufgrund des Jahresüberschusses in Höhe von 116.159,62 Euro und aufgrund des Zugangs aus der Verschmelzung in Höhe von 122.185,00 Euro auf 3.746.789,65 Euro. Der Landesbetrieb ZAF/AMD weist somit zum 31.12.2015 eine Eigenkapitalquote von 42,6 % (Vorjahr 57,6%) aus. Das Eigenkapital errechnet sich als Differenz zwischen dem Aktivvermögen und den Schulden und setzt sich aus dem Grundkapital (Nettoposition) in Höhe von 1.379.344,94 Euro, den Gewinnrücklagen in Höhe von 1.329.474,71 Euro sowie dem Jahresüberschuss in Höhe von 116.159,62 Euro zusammen. Der Landesbetrieb ZAF/AMD verfügt über keine Kapitalrücklage. 2.4.1 Grundkapital (Nettoposition) Das Grundkapital (Nettoposition) erhöht sich um 122.185,00 Euro aus dem Zugang aus Verschmelzung mit dem AMD auf 1.379.344,94 Euro. Dieser Wert entspricht dem Wert des Anlagevermögens des ZAF aus der Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2011 sowie den Buchwerten des übernommenen Anlagevermögens des AMD zum 01.01.2015. 2.4.2 Gewinnrücklagen Die Gewinnrücklagen von 1.329.474,71 Euro sind aus den Überschüssen der vergangenen Jahre erwirtschaftet worden. Sie setzen sich aus zweckgebundenen Gewinnrücklagen in Höhe von 207.935,97 Euro sowie aus allgemeinen Gewinn- rücklagen in Höhe von 1.121.538,74 Euro, die für künftige Verlustausgleiche oder außerordentliche Finanzierungs- bedarfe zur Verfügung stehen, zusammen. 2.4.3 Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag Der Jahresüberschuss zum 31.12.2015 beträgt 116.159,62 Euro. 2.5 Sonderposten Der Landesbetrieb ZAF/AMD hat im Bereich IT aus dem Globalfond Zuschüsse in Höhe von 14.715,37 Euro für Inves- titionen (ELIZA Eignungsdiagnostik) erhalten, die als Sonderposten auf der Passivseite ausgewiesen werden. Dieser Sonderposten wird korrespondierend zur Anlage aufgelöst.

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